e-Taxで確定申告するのに必要な準備

確定申告をしたほうがいい？

「確定申告」の時期が近づいてきました。

確定申告というと、

昨年の1月1日～12月31日までに得た所得と所得税額を計算して、

2月16日～3月15日の間に申告と納税をすることです。

この確定申告の時期になると、

テレビで「e-Tax」の利用促進の番組・CMが増える時期でもあります。

テレビでは、「e-Taxは簡単にできる」という放送内容だったりしますけど、

e-Taxを利用するにはどんな準備がいるのでしょうか。

ここから、e-Taxの利用に必要な準備について書いていこうと思いますが、

源泉徴収された所得しかない方（サラリーマンなど）でも、

所得税を控除される場合（年末調整以外）もあります。

どのような場合に所得税を控除されるのか、

まずそちらを先にについて書きます。

※以下の内容は、2014年1月27日に確認できたものであり、今後変更される可能性がありますので、国税庁のHPなどでご確認ください。

確定申告をしたほうがよい場合

・医療費控除

医療費の支払いが10万円以上ある方

生計を一にする家族の医療費の合計が10万円以上ある方

医療費の支払いが10万円以下でも、年間の合計所得金額の5%を超えている方

・住宅ローン控除

以下の要件をすべて満たす必要があります。

1.取得日から6ヶ月以内に住んで、控除の適用を受ける年の12月31日まで引き続いて住
んでいること

2.控除を受ける年の合計所得額が3千万円以下であること

3.住宅の床面積が50平方メートル以上であり、床面積の2分の1以上が自己の居住用であ
ること

4.10年以上にわたるローンなど分割返済する借入金があること

5.居住した年とその前後2年ずつの通算で5年間に、住宅用財産を譲渡した場合の長期
譲渡所得の課税の特例などの適用を受けていないこと

その他、中古住宅の場合、増改築の場合などもあります。

※これら控除の要件について、詳しくは国税庁のHPをご覧ください。
医療費控除の要件についてはこちら
住宅ローン控除の要件についてはこちら

e-Taxをはじめるには

それでは、e-Taxの利用開始に必要な準備について書いていきます。

・マイナンバーカードを取得

通知カードとともに送られてきた交付申請書を郵送するか、

WEBサイトからオンラインで交付申請します。

市区町村から交付通知書が発送されるまで、おおむね1カ月かかります。

（交付申請書等に不備があると、さらに日数がかかります。）

有効期限は発行から10回目の誕生日までです。

（20歳未満の方は5回目の誕生日まで）

・公的個人認証サービスに基づく電子証明書の取得と登録

お住いの市区町村の窓口にて、マイナンバーカードに記録してもらいます。

（有効期限は電子証明書発行から5回目の誕生日までです。）

その後、e-TaxのHPの「確定申告書等作成コーナー」にて、

電子証明書の登録を行ってください。

・インターネットに接続できるパソコンを用意

e-Taxに使用するパソコンです。

・ICカードリーダ（マイナンバーカード対応）の導入

使用するパソコンに接続して、ドライバをインストールします。

ICカードリーダにて、マイナンバーカードをパソコンから読めるようにするためです。

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・JRE（Java実行環境）の導入

公的個人認証サービスのHPの

「JRE（Java実行環境）の導入方法」というページから、

使用するパソコンにダウンロードしてインストールします。

・公的個人認証クライアントソフトのインストール

公的個人認証サービスのHPの

「公的個人認証サービスのHP」というページにて、

使用するパソコンに公的個人認証クライアントソフト（JPKI利用者ソフト）を

ダウンロード後イントールします。

その後、Java実行環境への登録を行います。

（スタートメニューの公的個人認証サービスのメニューの［ユーティリティ］内にあります。）

・Adobe Acrobat Reader DCを使用するパソコンに導入

完成した申告書等を確認する際に必要になります。

・開始届出書の提出と利用者識別番号の取得

e-TaxのHPの

「e-Taxの開始(変更等)届出書作成・提出コーナー【事前準備】」にて、

ページに書いてあるとおりの手順で、

開始届出書を提出し利用者識別番号を取得してください。

以上が準備出来ましたら、e-TaxのHPから確定申告の作成を始めます。

あと、e-Taxを利用するパソコンの推奨環境については、

以下のようになります。

・OS

Windows7（サポート終了（令和2年1月14日）まで）

Windows8.1

Windows10

※Windowsの64bit版場合、こちらを参照してください。

MacOS 10.10～10.12

・ブラウザ

InternetExplorer 11

Safari 10.1

これら推奨環境でない場合、利用できないと思ってもらってよいと思います。

表示がおかしかったり、ボタンをクリックしても動作しなかったりしますので。

また、推奨環境は変更されることがありますので、こまめに確認してください。

e-Taxのメリット

e-Taxを利用するためには、このような準備が必要で結構面倒ですが、

次のようなメリットがあります。

・確定申告会場にいかなくてもよく、24時間受け付けてもらえる。

・還付金の返還が通常より早い。

・添付しなくてもよい証明書がある。

源泉徴収票（支払調書）、医療費の領収書など。

ただし、後日税務署から提出を求められた場合、

提出しなければいけませんから、

申告期限から5年間は保存しておいてください。

この中で、確定申告会場にいかなくてもよく24時間受け付けつけてもらえるのと、

還付金の返還が早いのが、私にとってとてもメリットがあり、

e-Taxやってよかったと思っています。

準備は少々面倒ですが、頑張ってみてください。